每經(jīng)記者｜程雅    每經(jīng)編輯｜張海妮    

7月8日晚，田野股份（BJ832023，股價(jià)4.5元，市值14.73億元）披露，公司及董事長(zhǎng)姚玖志、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人張雄斌受到了交易所的紀(jì)律處分。

據(jù)悉，此次田野股份遭處分的原因?yàn)樾畔⑴哆`規(guī)，公司前期未及時(shí)披露業(yè)績(jī)修正公告。此外，公司未披露業(yè)績(jī)預(yù)告。

田野股份發(fā)生業(yè)績(jī)修正的原因主要是存在重大內(nèi)控缺陷?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，公司2024年被中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，其內(nèi)控報(bào)告被出具了否定意見的審計(jì)報(bào)告。

曾入選《2024胡潤(rùn)中國(guó)餐飲供應(yīng)鏈Top100》榜單

田野股份成立于2007年，主要從事熱帶果蔬制品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括原料果汁、速凍果蔬、鮮果等。

從業(yè)務(wù)合作上看，田野股份的客戶在食品飲料行業(yè)都是響當(dāng)當(dāng)?shù)钠髽I(yè)。公司是奈雪、茶百道、蜜雪冰城等知名連鎖茶飲品牌的原料果汁主要供應(yīng)商，是農(nóng)夫山泉、可口可樂、娃哈哈等食品飲料企業(yè)的供應(yīng)商。2023年，田野股份在北交所上市。

2024年10月，田野股份入選《2024胡潤(rùn)中國(guó)餐飲供應(yīng)鏈Top100》榜單。

2月27日，田野股份披露了公司2024年業(yè)績(jī)快報(bào)：公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.95億元，同比增長(zhǎng)7.63%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3407.73萬元；歸母凈利潤(rùn)為2858.51萬元。

然而，到了正式披露2024年年報(bào)時(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)卻發(fā)生了改變，且公司業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告與年報(bào)一同披露。

最新數(shù)據(jù)顯示，2024年，田野股份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.94億元，同比增長(zhǎng)7.34%；歸母凈利潤(rùn)為965.47萬元，同比減少71.07%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1420.52萬元，同比下降61.13%。

為何出現(xiàn)如此大的差異？田野股份稱，年審期間，公司經(jīng)過自查發(fā)現(xiàn)存在重大內(nèi)控缺陷。

根據(jù)自查情況和會(huì)計(jì)師提出的內(nèi)控缺陷問題，田野股份專門聘請(qǐng)了有資質(zhì)的評(píng)估事務(wù)所和工程造價(jià)咨詢公司，對(duì)公司存貨、固定資產(chǎn)、生物性資產(chǎn)、在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)行了全方位的評(píng)估，由此新增報(bào)告期減值準(zhǔn)備1225.26萬元。

同時(shí)，基于謹(jǐn)慎性原則，經(jīng)田野股份與會(huì)計(jì)師深入溝通，本次對(duì)存疑收入及相關(guān)客戶進(jìn)行了全面排查，并調(diào)減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入135.33萬元，調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本164.29萬元，對(duì)存疑客戶采用單項(xiàng)計(jì)提增加信用減值準(zhǔn)備400.25萬元。上述兩項(xiàng)原因?qū)е轮鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入減少135.33萬元，利潤(rùn)總額減少1925.13萬元。其他差異原因亦是上述因素導(dǎo)致的個(gè)別微小審計(jì)調(diào)整。

與此同時(shí)，因公司董事兼總經(jīng)理單丹涉嫌短線交易，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案。

存在重大內(nèi)控缺陷

由于田野股份未及時(shí)披露業(yè)績(jī)修正公告，且此前也未曾披露業(yè)績(jī)預(yù)告，公司及有關(guān)負(fù)責(zé)人被交易所給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。

然而，內(nèi)部控制缺陷是田野股份至今懸而未決的問題。4月28日，田野股份召開第五屆董事會(huì)第二十七次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的議案》。公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告出具了保留意見的審計(jì)報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制出具了否定意見的審計(jì)報(bào)告。

田野股份稱，公司存在重大內(nèi)控缺陷。根據(jù)會(huì)計(jì)師提出的內(nèi)控缺陷問題，公司管理層高度重視，立即組織相關(guān)人員啟動(dòng)了內(nèi)控自我評(píng)價(jià)核查程序。目前，自查工作已經(jīng)展開。

由于田野股份2024年財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被出具了否定意見的審計(jì)報(bào)告，觸及有關(guān)規(guī)定，公司按照規(guī)定披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告后，應(yīng)當(dāng)至少每月披露一次進(jìn)展情況及風(fēng)險(xiǎn)提示公告，直至相應(yīng)情形消除或公司股票被交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

田野股份表示，公司正積極厘清相關(guān)問題，加快落實(shí)整改內(nèi)控缺陷的措施，采取有效措施消除股票可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的影響。

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